Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Можно ли выдать мат помощь несотруднику

Документы, подтверждающие расходы на лечение. Во всех остальных, не перечисленных выше, случаях Раз в год рублей Матпомощь может быть и выше установленного предела, но НДФЛ не платится только с суммы в руб. Материальная помощь рублей, не облагаемая налогом в году Руководство предприятия может вынести решение о выделении сотруднику материальной помощи в любом размере и сколько угодно раз. Однако не облагаться налогами и взносами материальная помощь будет только при соблюдении следующих условий: Размер материальной помощи не превышает рублей; Выплата была сделана один раз в год; Помощь не приурочена к отпуску, согласно трудовому договору.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Материальная помощь, не облагаемая налогом в 2019 году

Вороная Наталья, редактор, Савченко Елена, эксперт по вопросам оплаты труда, Чернышова Наталья, налоговый эксперт Если ваш работник или стороннее физлицо испытывает жизненные трудности, а у предприятия есть желание помочь, тогда этот раздел спецвыпуска вам точно пригодится.

Здесь мы рассмотрим порядок предоставления безвозвратной финансовой помощи физлицу и налоговые последствия, которые возникают в рамках этой операции.

Организационные моменты Безвозвратная финпомощь, как следует из ее названия, не предусматривает возврата, т. С точки зрения ГКУ, такая помощь является подарком, если она не имеет целевого характера, или пожертвованием, если ее выдают на определенные цели. Предметом договора дарения могут быть движимые вещи в том числе денежные средства и недвижимость ч.

В свою очередь, пожертвованием является дарение недвижимых и движимых вещей в частности, денег для достижения одариваемым определенной заранее обусловленной цели ч.

В соответствии со ст. Также в письменной форме следует заключать договор дарения, в котором устанавливается обязанность передать подарок в будущем ч. В связи с этим по общему правилу договор дарения должен быть оформлен письменно.

А вот договор дарения денежных средств на сумму, превышающую кратный размер не облагаемого налогом минимума доходов граждан грн. Больше о юридической стороне договоров дарения и пожертвования см.

В случае когда за предоставлением финансовой помощи обращается работник, учитывайте нормы КЗоТ и положения коллективного договора. Так, согласно ст. Если финпомощь предоставляют работнику на основании коллективного индивидуального трудового договора, то ее следует рассматривать как материальную помощь, предоставленную в рамках трудовых отношений В такой ситуации нормы ГКУ применяться не будут.

При этом безвозвратную финансовую помощь можно выдать на основании приказа распоряжения руководителя предприятия, к которому физическое лицо обратилось с соответствующим заявлением.

Безвозвратная финансовая помощь может быть выдана наличными. Так, юрлицо имеет право осуществлять расчеты наличными с физическим лицом в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам в размере грн.

Количество физлиц, с которыми осуществляются расчеты, в течение дня не ограничивается. А вот добровольные пожертвования и благотворительная помощь являются исключением из общего правила п.

Таким образом, на договор пожертвования ограничения по расчетам наличными не распространяются. Налогообложение предоставленной финпомощи По общему правилу для целей обложения НДФЛ а значит, и ВС безвозвратная финпомощь будет для физлица налогооблагаемым доходом в виде дополнительного блага. Это прямо прописано в п.

Но из этого общего правила есть исключения. Особый порядок налогообложения предусмотрен НКУ для отдельных выплат, которые также являются разновидностью безвозвратной финпомощи. Это, в частности: Рассмотрим перечисленные выплаты подробнее.

Помощь на лечение и медобслуживание работников Помощь на лечение и медицинское обслуживание не включают в налогооблагаемый доход получателя в соответствии с п. Озвучим их. Помощь предоставляется работнику предприятия на его лечение или медицинское обслуживание, в том числе, но не исключительно, для приобретения лекарств, донорских компонентов, протезно-ортопедических изделий, изделий медицинского назначения для индивидуального пользования инвалидами.

Кроме того, помощь может выдаваться работнику на лечение или медобслуживание члена его семьи первой степени родства, а также ребенка, который находится под опекой или попечительством работника. Расходы, связанные с предоставлением такой помощи, должны быть документально подтверждены. Так, по мнению фискалов, нормы п.

Это могут быть: Помощь на лечение предоставляют для компенсации расходов, не покрываемых фондом общеобязательного государственного социального медицинского страхования.

Поскольку указанная система страхования в Украине еще не введена, до ее внедрения работодатель имеет полное право игнорировать это условие. Обратите внимание: Возместили стоимость лечения без подтверждающих документов или неработнику предприятия?

Чтобы уйти от налогообложения в такой ситуации, можно выдать физлицу нецелевую благотворительную помощь см. Помощь на лечение не входит в фонд оплаты труда п. Поэтому ЕСВ на нее не начисляем. Подтверждение этому находим в п. Целевая благотворительная помощь на лечение Эта помощь предоставляется учреждению здравоохранения для компенсации стоимости услуг по лечению физлица.

Такую помощь благотворитель резидент Украины может выдать на лечение любого лица, независимо от наличия с ним трудовых отношений. ХХ НКУ. То есть налогоплательщик целевую благотворительную помощь на лечение на руки не получает 3 помощь предоставляется для компенсации стоимости платных услуг лечения, в том числе для приобретения лекарств донорских компонентов, протезно-ортопедических изделий, изделий медицинского назначения для индивидуального пользования инвалидами ; 4 необлагаемую целевую благотворительную помощь не предоставляют на: Как мы уже упоминали, на данный момент система общеобязательного государственного социального медицинского страхования в Украине не введена.

Поэтому до ее введения необлагаемой будет считаться вся сумма стоимость благотворительной помощи, полученной приобретателем на указанные цели, при соблюдении всех необходимых условий. Целевая благотворительная помощь на лечение работника, выплачиваемая в соответствии с п.

Если помощь на лечение не была использована и не возвращена в течение указанного срока лицу, которое ее выдало, то она превращается для физлица — получателя такой помощи в налогооблагаемый доход, с которого ему по итогам годового декларирования нужно будет уплатить НДФЛ и ВС.

Вместе с тем приобретатель целевой благотворительной помощи вправе обратиться в орган ГФСУ с представлением о продлении срока использования целевой помощи на лечение. При этом нужно указать обстоятельства, свидетельствующие о невозможности ее полного использования в установленные сроки.

Тогда имеет смысл обратить внимание на нецелевую благотворительную помощь подробно о ней см. На помощь на лечение, перечисленную медучреждению, ЕСВ не начисляют пп. В году необлагаемая сумма помощи на погребение составляет грн. В случае если последний работодатель умершего налогоплательщика предоставляет такую помощь в большем размере, сумму превышения окончательно облагают НДФЛ при ее начислении выплате, предоставлении.

Из облагаемой части помощи на погребение следует удержать и ВС пп. А вот для ВС, по мнению налоговиков, этот коэффициент не применяется см. Выдают помощь на погребение родственникам умершего сотрудника на основании соответствующего приказа распоряжения руководителя предприятия.

В свою очередь, для его издания необходимы заявление родственников умершего работника и копия свидетельства о смерти. Если предприятие предоставляет работнику помощь на погребение его родственника, то льгота, установленная п. Для этого должны быть выполнены следующие условия п.

При этом помощь может быть предоставлена как работодателем, так и неработодателем физического лица; — сумма необлагаемой помощи совокупно за год не превышает предельного размера дохода, установленного абзацем первым п.

В году — грн. Все, что выше этой суммы, — налогооблагаемый доход в виде допблага. А вот с налогооблагаемой части помощи ВС придется удержать. Такую же формулировку приводят в приказе о предоставлении помощи. Для целей обложения НДФЛ сумма нецелевой материальной помощи не является заработной платой.

Обращаем внимание! Как свидетельствует разъяснение, размещенное в подкатегории При получении нецелевой благотворительной помощи в размере, превышающем необлагаемый предел в году — грн. Теперь о ЕСВ. Если помощь оказываем неработнику субъекта хозяйствования, то ее сумма не попадает в базу начисления ЕСВ.

Ведь выплата предоставлена не в рамках трудовых отношений и не является вознаграждением за выполненные работы предоставленные услуги по гражданско-правовому договору.

Этот вывод согласуется с положениями п. Выплатили нецелевую благотворительную помощь работнику? И в этом случае ЕСВ не начисляют, поскольку она не входит в фонд оплаты труда п. Соглашаются с таким выводом и фискалы см. Материальная помощь, имеющая систематический характер Материальная помощь систематического характера, которая предоставляется всем или большинству работников, входит в фонд оплаты труда в составе прочих поощрительных и компенсационных выплат п.

Основания, периодичность систематичность предоставления такой помощи оговаривают в коллективном договоре предприятия или в индивидуальных трудовых договорах. Примером такой материальной помощи может быть помощь на оздоровление, предоставляемая к ежегодному отпуску.

Также из суммы материальной помощи, имеющей систематический характер, следует удержать ВС п. Что касается ЕСВ, то здесь от него не уйти, поскольку, как мы уже упоминали, такая помощь входит в фонд оплаты труда п. Ставка ЕСВ: А теперь проиллюстрируем учет безвозвратной финпомощи на примере.

Пример 7. Предприятие в сентябре года предоставило такую безвозвратную финансовую помощь: Как отразить предоставление этих видов помощи в бухучете, см. Таблица 7.

Как оформить выплату материальной помощи, в том числе помощи, выданной в форме подарка?

Документы, подтверждающие расходы на лечение. Во всех остальных, не перечисленных выше, случаях Раз в год рублей Матпомощь может быть и выше установленного предела, но НДФЛ не платится только с суммы в руб. Руководство предприятия может вынести решение о выделении сотруднику материальной помощи в любом размере и сколько угодно раз.

Пример оформления приказа о выплате материальной помощи к отпуску: Вопросы налогообложения При подготовке локальных нормативных документов обратите внимание на такие моменты:

Налогообложение материальной помощи Автор: С точки зрения налогообложения все эти выплаты вызывают немало вопросов у работников бухгалтерских служб. Надо ли ее включать в расходы по оплате труда? Что делать, если материальную помощь оказали лицу, не являющемуся сотрудником организации?

Материальная помощь сотрудникам: налоговые последствия для компании и работников

При каких обстоятельствах материальная помощь освобождается от обложения страховыми взносами Материальная помощь освобождается от обложения страховыми взносами в следующих случаях: Если одному работнику предоставлена материальная помощь в сумме до 4 рублей в пределах расчетного периода подп. Если материальная помощь выдана единовременно в качестве возмещения материального ущерба, образовавшегося вследствие чрезвычайных обстоятельств, стихийных бедствий, а также если физические лица пострадали от террористических актов подп. Если материальная помощь выделена единовременно по причине смерти члена семьи работника подп. Если материальная помощь выделена сотруднику организации по причине рождения или усыновления ребенка подп. Суммы такой помощи должны быть выделены в первый год после рождения или усыновления, а необлагаемый предел установлен на уровне 50 руб. Право на получение приведенной суммы имеет каждый родитель письма Минфина от Как оформляется выделение материальной помощи в организации Для выделения материальной помощи руководитель должен издать специальный приказ. От работника, которому потребовалась помощь, требуется заявление, написанное в произвольной форме.

Начисление материальной помощи в 1С ЗУП 8.3 — пошаговая инструкция

Вороная Наталья, редактор, Савченко Елена, эксперт по вопросам оплаты труда, Чернышова Наталья, налоговый эксперт Если ваш работник или стороннее физлицо испытывает жизненные трудности, а у предприятия есть желание помочь, тогда этот раздел спецвыпуска вам точно пригодится. Здесь мы рассмотрим порядок предоставления безвозвратной финансовой помощи физлицу и налоговые последствия, которые возникают в рамках этой операции. Организационные моменты Безвозвратная финпомощь, как следует из ее названия, не предусматривает возврата, т. С точки зрения ГКУ, такая помощь является подарком, если она не имеет целевого характера, или пожертвованием, если ее выдают на определенные цели. Предметом договора дарения могут быть движимые вещи в том числе денежные средства и недвижимость ч.

В начале года работнику была начислена материальная помощь в размере 10 МРЗП. В каком размере нужно начислить материальную помощь на приобретение сельхозпродуктов в конце года, чтобы сумма материальной помощи была полностью льготируемой?

Новинский Д. Но не только это важно знать бухгалтерам организаций. Материальная помощь облагается еще и НДФЛ, влияет и на базу по налогу на прибыль. В статье рассмотрены основные категории материальной помощи, выплачиваемой предприятиями.

Облагается ли материальная помощь НДФЛ?

Рассмотрим особенности оформления и обложения НДФЛ материальной помощи в году. Иными словами, с заработной платы, премий и прочих начислений должен быть удержан налог на доходы физических лиц. Работодатель, наряду с оплатой за труд, вправе оказать материальную помощь сотруднику.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ТК РФ, Статья 234 Обязанность работодателя возместить работнику материальный ущерб, причиненный в р

Обязанности работодателя при несчастном случае Материальная помощь родственникам умершего сотрудника выплачивается работодателями в добровольном порядке. Такая просьба членов семьи работника, погибшего в результате несчастного случая на производстве или умершего по иной причине, может быть удовлетворена в любой сумме по усмотрению нанимателя. Если подобные меры материальной поддержки предусмотрены трудовым контрактом, колдоговором или другим локальным актом работодателя, выплата производится на основании письменного обращения родственников. При отсутствии упоминаний о матпомощи в связи со смертью во внутренних регламентах предприятия, решение о выплате могут принять учредители компании. Как оформить материальную помощь родственникам умершего сотрудника В случае смерти сотрудника работодатель обязан произвести начисление всех причитающихся физическому лицу выплат , которые он не успел получить.

Ежегодная одноразовая материальная помощь работникам предприятия в 2012 году

Материальная помощь октября Подскажите пожалуйста,если предприятие оказала материальную помощь в размере 50 тыс. Оказание материальной помощи физическому лицу, не являющемуся сотрудником организации, не поименовано в данном перечне. Согласно п. В Вашем случае материальная помощь на лечение оказана не сотруднику организации, следовательно, данная льгота не применяется. Таким образом, при выплате материальной помощи необходимо удержать и перечислить в бюджет НДФЛ. Так как физическое лицо не состоит с Вашей организацией в трудовых отношениях, на сумму оказанной материальной помощи страховые взносы не начисляйте. При расчете налога на прибыль материальную помощь не учитывайте.

Как уже указывалось, материальная помощь, имеющая систематический характер, относится к фонду оплаты труда. Для ее учета применяется счет

Как оформить выплату материальной помощи, в том числе помощи, выданной в форме подарка? Как производится бухгалтерский и налоговый учет операции в обоих вариантах? Материальная помощь. Документальное оформление Материальная помощь выплачивается физическому лицу на основании приказа распоряжения руководителя о выплате материальной помощи, заявления физического лица, копии документов, подтверждающих основание для обращения за материальной поддержкой при их наличии.

Материальная помощь и страховые взносы в 2018-2019 годах

.

Как выплатить материальную помощь родственникам умершего сотрудника

.

.

.

Налогообложение материальной помощи

.

.

Комментариев: 15
  1. batsedisgi

    3500 коммуналка, Москва Перово 2х комнатная 50м2. сказки на ночь 2

  2. Октябрина

    Забегая вперед, я зарешал так: хозяин кв договорился с частью жильцов бесплатными услугами от жены (работает в городской больнице), а я дал часть денег хозяйке кв, которая пострадала наибольшим образом и сделал косметический ремонт в снимаемой кв. По завершению трений с кв пришлось свалить ибо видеть эти рожи у меня небыло никаких сил. :)

  3. elerpres

    А скорее всего, депутаты подогнали этот «закон под себя, чтоб их народ потом хорошенько не отдрюкал, без ихнего на то согласия. За все то «хорошее», что они для нас сделали! 🤨

  4. apethenon

    3.Вишліть нам анкету та копії наявних документів, на підставі яких повинен буде проводитись пошук документів в архівах, для початкового ознайомлення з ними.

  5. Силантий

    Здраствуйте,столкнулся с проблемой относительно паспорта ,просрочил замену фото в 45 лет ,пришол в паспортный и меня огорчили сказав что мне нужно получать новый паспорт в виде карточки ,а фото они больше не вклеивают как мне быть?я не хочу менять паспорт на кусочек пластика

  6. verquicybea

    Ну и законы у нас, однако? Что значит спровоцировал собаку? По моему разумению спровоцировать можно только собаку, находящуюся на охраняемой ею территории, собака на общественной территории априори должна быть в наморднике! Если собака на улице была без намордника и кого-то укусила, это сразу должно квалифицироваться как применение оружия! А, ну да, я забыл, мы же в России живем.

  7. Милена

    Я и не верил этой хуйни

  8. verrolambti

    Спасибо, где вы быле раньше уже пробовал открыть шаурму. Хватило на 2-3 месяца. Уехал на заработки.

  9. Ульяна

    И насрать: сосед там, торгаши, попрошайки или мусора

  10. lubchatite

    Если нет вашей вины то лучше снимать все на ТФ но не на андроид а на Apple т.к. видео автоматически попадает в облако а оттуда удалить его крайне сложно, а наши американские друзья даже бумагу не будут тратить чтобы ответить на запрос какого нибудь следователя который захочет удалить видео без правообладателя

  11. Розалия

    Сумма процентов и тела кредита 300 в месяц

  12. Афанасий

    А с какого хрен я вообще должна кому-то что-то доказывать? Я априори без идиотских оправданий и объяснений перед органами могу распоряжаться своей зарплатой.

  13. Моисей

    Про інші авто нічого не сказано.

  14. thalnyre

    2. Вы говорите насобирать 100 тысяч за три года. А можно ли будет за эти деньги купить вашу дорогую вещь через три года? Вопрос открытый. Особенно если взять промежуток с 2014 по 2017. Как минимум надо было раскидывать по разным валютам. Эти 100 тысяч грн

  15. sauporkater

    Вы почему жути нагоняете на людей? Где эти законы! Майданутые вы!

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Юридическая консультация.